مالیات PTT در بریتیش کلمبیا یک مالیات استانی است که یک بار و آن هم در زمان انتقال مالکیت خانه پرداخت می‌شود و می‌تواند ده‌ها هزار دلار به هزینه‌های closing بیفزاید بخصوص در بازارهای گرانی مانند ونکوور. البته خوشبختانه معافیت‌هایی دارد. بعضی از خریداران به کمک این معافیت‌ها می‌توانند مبلغ مالیات را کاهش دهند و یا کلا از پرداخت آن معاف شوند.
در سال ۲۰۲۵، دولت بریتیش کلمبیا برخی از این برنامه‌ها را گسترش داد. به عنوان مثال سقف ارزش ملک برای بهره مندی از مزایای این معافیت‌ها را افزایش داد و به این ترتیب شرایط را برای خریداران واجد شرایط تسهیل کرد تا بتوانند در هزینه‌ها صرفه‌جویی کنند.
در این مقاله شما را با مالیات نقل و انتقال ملک در بریتیش کلمبیا آشنا می‌کنیم، معافیت‌های اصلی (مانند معافیت برای خانه‌های نوساز و معافیت برای خانه اولی‌ها) را معرفی می‌کنیم و شرایط لازم برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها را ذکر می‌کنیم.
فرقی نمی‌کند خریدار خانه‌اولی باشید، سرمایه گذار باشید و یا چندین بار تجربه خرید ملک داشته باشید؛ آشنایی با این قوانین و برنامه‌ها می‌تواند به شما کمک کند هزاران دلار در هزینه‌های خود صرفه جویی کنید.
آشنایی با مالیات PTT
در زمان انتقال مالکیت ملک در بریتیش کلمبیا، خریداران باید مالیات PTT را پرداخت کنند (فروشندگان این مالیات را نمی‌دهند).
مالیات PTT با مالیات سالانه املاک متفاوت است و بر اساس ارزش منصفانه و بازاری ملک در زمان انتقال مالکیت محاسبه می‌شود.
نحوه تخمین این مالیات در بریتیش کلمبیا به شکل زیر است:
- به ازای 200،000 دلار اول از ارزش ملک، 1٪
- به ازای مبالغ بین 200،000 دلار تا 2،000،000 دلار، 2٪
- به ازای مبالغ بیشتر از 2،000،000 دلار، 3٪
اگر قیمت یک ملک بیشتر از 3،000،000 دلار باشد، باید 2٪ دیگر نیز به ازای مبالغ بیشتر از 3،000،000 دلار پرداخت شود. یعنی عملا به ازای مبالغ بالاتر از 3،000،000 دلار باید 5٪ مالیات پرداخت کرد.
در بازار املاک ونکوور (و سایر مناطق گران بریتیش کلمبیا) معمولا قیمت املاک از این حدود بیشتر می‌شود. بنابراین خریداران معمولا مبالغ زیادی را باید به عنوان مالیات PTT پرداخت کنند. به عنوان مثال اگر ارزش یک خانه برابر 1.5 میلیون دلار باشد، تحت درصدهایی که بالاتر به آن اشاره کردیم، مالیات نقل و انتقال حدود 28،000 دلار خواهد بود.
| مالیات | |
| به ازای 200،000 دلار اول | 200000 / 100 = 2000$ |
| به ازای مبالغ بین 200،000 دلار تا 2،000،000 دلار | (1500000 - 200000) * 2 / 100 = 26000$ |
| جمع | 26000 + 2000 = 28000$ |
به همین دلیل است که بسیاری از خریداران در بریتیش کلمبیا به دنبال راه‌هایی برای معافیت از پرداخت این مالیات یا حداقل کاهش آن هستند.
مالیات خریداران خارجی (Foreign Buyer Tax)
علاوه بر مالیات انتقال ملک (PTT)، دولت استانی در برخی مناطق (مانند مترو ونکوور، ویکتوریا و دیگر مناطق تعیین‌شده) از خریداران خارجی مالیات اضافه‌ای دریافت می‌کند. این مالیات معادل ۲۰٪ ارزش ملک است و جدا از مالیات معمول PTT برای خریداران غیرمقیم دریافت می‌شود. به جز در موارد بسیار محدود، این مالیات هیچ معافیتی ندارد.
چرا مالیات PTT در استان بریتیش کلمبیا اخذ می‌شود؟
این مالیات برای دولت استانی درآمدزا است و یکی از اهداف آن، کاهش نسبی فعالیت‌های سوداگرانه است. لازم به ذکر است که در سال ۲۰۲۵، مالیات جداگانه‌ای به نام BC Home Flipping Tax برای خانه‌هایی که ظرف مدت کوتاهی پس از خرید فروخته می‌شوند، وضع شده است.
به طور معمول، همه خریداران ملک در بریتیش کلمبیا باید مالیات PTT را پرداخت کنند. اما برای برخی از افراد واجد شرایط، معافیت‌هایی وجود دارد. در ادامه، مهم‌ترین معافیت‌های مالیات PTT در سال ۲۰۲۵، جزئیات و شرایط لازم برای بهره‌مندی از آن‌ها را بررسی می‌کنیم.
معافیت برای خانه اولی‌ها: First-Time Home Buyer Property Transfer Tax Exemption
برنامه‌ی First-Time Home Buyers’ Program یکی از مهم‌ترین برنامه‌ها برای بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی است. خریداران خانه اولی و واجد شرایط با استفاده از این برنامه می‌توانند از معافیت کلی یا جزئی بهره‌مند شوند و در هزینه‌های خود صرفه‌جویی کنند.
چه کسانی واجد شرایط هستند؟
- شهروندان و کسانی که اقامت دائم دارند.
- کسانی که سابقه سکونت در بریتیش کلمبیا دارند: کسانی که حداقل 12 ماه در بریتیش کلمبیا زندگی کرده‌اند و یا در 6 سال گذشته 2 بار اظهارنامه‌ی مالیاتی را به عنوان شهروند بریتیش کلمبیا ارسال کرده‌اند.
- کسانی که هرگز مالک نبوده‌اند.
- کسانی که قبلا هرگز از برنامه معافیت FTHB Exemption استفاده نکرده‌اند.
الزامات ملک
- خانه باید محل اصلی سکونت شما باشد.
- مساحت زمین باید 0.5 هکتار یا کوچک‌تر باشد.
- ملک باید تنها شامل بناهای مسکونی باشد.
تا چقدر می‌توانید صرفه جویی کنید؟
- اگر ارزش خانه حداکثر 500،000 دلار باشد: معافیت کامل از مالیات PTT
- اگر ارزش خانه بین 500،000 دلار تا 835،000 دلار باشد: میزان معافیت برابر 8،000 دلار است و بخشی از مالیات را باید پرداخت کنید.
- اگر ارزش خانه بین 835،000 دلار تا 860،000 دلار باشد: معافیت جزئی وجود دارد.
- اگر ارزش خانه بیشتر از 860،000 دلار باشد: این معافیت اعمال نمی‌شود.
توجه: باید ظرف ۹۲ روز به خانه‌ای که خریده‌اید نقل مکان کنید و حداقل یک سال در آن زندگی کنید. اگر شریک داشته باشید، معافیت فقط به میزان سهم کسی که واجد شرایط است تعلق می‌گیرد.
معافیت برای خانه‌های نوساز Newly Built Home Exemption
تحت این معافیت، مالیات PTT برای خانه‌های نوساز و واجد شرایط کم و یا حذف می‌شود.
شرایط
- ملک خریداری شده باید نوساز و مسکونی باشد (خانه ویلایی، کاندو، تاون هاوس، تبدیل یک ملک به ملک مسکونی نوساز و ...)
- اگر ارزش خانه تا 1،100،000 دلار باشد: معافیت کامل
- اگر ارزش خانه تا 1،150،000 دلار باشد: معافیت جزئی
- خریدار باید شهروند کانادا باشد و یا اقامت دائم داشته باشد.
- خریدار باید از خانه به عنوان محل اصلی سکونت استفاده کند و ظرف 92 روز بعد از خرید به آنجا نقل مکان کند و حداقل 1 سال در آن خانه زندگی کند.
- مساحت زمین باید برابر یا کوچک‌تر از 0.5 هکتار باشد.
مثال
یعنی اگر ارزش خانه برابر 1.1 میلیون دلار باشد، می‌توانید از پرداخت مالیات PTT که برای چنین خانه‌ای حدودا 20،000 دلار است معاف شوید. این معافیت فقط مختص خانه اولی‌ها نیست و کسانی که قبلا هم خانه خریده‌اند می‌توانند از آن بهره ببرند.
معافیت برای نقل و انتقال بین اعضای خانواده
اگر ملک، محل اصلی سکونت باشد و نقل و انتقال آن بین اعضای خانواده صورت بگیرد، شاید خریدار از پرداخت مالیات PTT معاف شود.
شرایط
- نقل و انتقال باید بین اعضای نزدیک خانواده صورت بگیرد (پدر و مادر، فرزندان، خواهر و برادر، همسر، نوه و غیره)
- حداقل تا 6 ماه قبل از انتقال مالکیت، از ملک باید به عنوان محل اصلی سکونت استفاده شده باشد.
- اندازه‌ی آن باید کمتر یا برابر 0.5 هکتار باشد.
سناریوهای رایج
- پدر و مادر خانه را به فرزند خود هدیه می‌دهند
- اضافه یا حذف نام یکی از همسران از سند خانه
- انتقال مالکیت به دلیل طلاق یا جدایی
- ارث
- نقل و انتقال از یک family trust
معافیت برای خرید ساختمان‌های مختص اجاره
اگر یک ساختمان مختص اجاره و واجد شرایط بخرید، از پرداخت مالیات PTT معاف می‌شوید.
شرایط
- ساختمان باید نوساز باشد و حداقل دارای 4 واحد مسکونی باشد.
- باید به مدت 10 سال به صورت اجاره‌ای و non-stratified باشد.
- خرید باید بین 1 ژانویه 2025 تا 31 دسامبر 2030 انجام شده باشد.
- اجاره‌ها باید به صورت ماهانه یا بلندمدت‌تر باشد.
مزایا
سرمایه‌گذاران بزرگ می‌توانند صدها هزار دلار در مالیات PTT صرفه‌جویی کنند. به عنوان مثال، مالیات نقل و انتقال برای خرید یک ساختمان به ارزش ۱۰ میلیون دلار به چندصد هزار دلار می‌رسد. اما تحت این برنامه، سرمایه گذاران می‌توانند از پرداخت این مالیات معاف شوند.
سایر معافیت‌ها (و rebateها)
Separation/Divorce Transfers: در صورت داشتن توافقات قانونی از پرداخت مالیات PTT معاف می‌شوید.
Family Farm Transfers: اگر نقل و انتقال بین خانواده صورت بگیرد، از پرداخت مالیات PTT معاف می‌شوید.
First Nations Land Transfers: در برخی موارد معافیت وجود دارد.
Correcting Title Errors: اگر مالکیت منافع عوض نشود، مالیات PTT اخذ نمی‌شود.
Refunds/Rebates: اگر بعدا واجد شرایط شوید، شاید مالیات پرداختی به شما بازپرداخت شود (به عنوان مثال اگر ظرف 12 ماه اقامت دائم می‌گیرید، یا خانه‌ی خود را بر روی یک قطعه زمین خالی بسازید و ....)
آشنایی با قوانین مربوط به مالیات نقل و انتقال ملک در بریتیش کلمبیا و برنامه ریزی برای خرید ملک به گونه‌ای که از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوید، به شما کمک می‌کند هزاران دلار در هزینه‌های خود صرفه جویی کنید.
نویسنده: تیم تولید محتوا مجله
من به دوستانی که قصد خرید و فروش ملک در ونکوور رو دارن هم فکری می‌دم و کمک می‌کنم تا تمام مراحل یک سرمایه گذاری خوب رو بدون استرس طی کنن، به شکلی که تجربه‌ی متفاوتی ایجاد کنیم و یک دوست به دوستانمون اضافه بشه، شماره من پایین صفحه هست، خوشحال می‌شم که در خدمت‌تون باشم.
شاد و پیروز باشید
محسن صانعی
مشاور املاک در ونکوور کانادا
شماره تماس: 16045064706+
Disclaimer
This content is for informational and educational purposes only and may not be suitable for other uses. Opinions expressed are subject to change and are not investment, legal, or tax advice. Information is pased on sources believed reliable but is not guaranteed. The author is not liable for errors, omissions, or any losses arising from its use. Consult a qualified professional for personalized advice.
محتواى ارائه شده در اين صفحه صرفأ جهت اطلاعات عمومى ارائه شده است، اين محتوا جايگزين مشاوره و خدمات حرفه‌اى نيست و جهت ارتقای آگاهی عمومی و تشویق بینندگان به مشاوره با افراد متخصص، مجرب و مجاز منطبق با شرایط منحصر به فرد خود تهیه می‌شود.
